北京361黄金网巴巴黄金资讯网领益智造:开展外汇衍生性商品交易业务

 
原标题:领益智造:关于开展外汇衍生性商品交易业务的公告

证券代码：002600 证券简称：领益智造 公告编号：2019-132



广东领益智造股份有限公司

关于开展外汇衍生性商品交易业务的公告



本公司及董事会全体成员保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。




广东领益智造股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第二十一次会
议于2019年11月4日以现场结合通讯表决的方式召开。会议召开符合《公司
法》及《公司章程》的规定。本次会议审议通过了《关于开展外汇衍生性商品交
易业务的议案》。现将有关情况公告如下：

一、开展外汇衍生性商品交易业务的概述

公司在经营中外币收付汇、外币存贷款金额较大，为减少汇率或利率波动等
诸多因素带来的风险，根据公司的经营预算，在符合公司《衍生性商品交易业务
管理制度》等相关制度规定的范围内，公司及控股子公司拟开展累计未结清契约
总余额不超过人民币29亿元（或等值外币）的外汇衍生性商品交易业务，期限
自本次董事会审议通过之日起至公司董事会审议2019年年度报告之日止，上述
额度在期限内可循环滚动使用。


本事项不构成关联交易，也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定
的重大资产重组。


本次开展外汇衍生性商品交易业务金额在董事会审批权限内，无需提交公司
股东大会审议。公司董事会授权公司董事长根据实际需要，在上述额度范围内签
署外汇衍生性商品交易业务的相关协议。


二、拟开展外汇衍生性商品交易业务的基本情况

（一）外汇衍生性商品交易的品种

公司本次开展的外汇衍生性商品交易包括远期结售汇业务、外汇掉期业务、
货币互换业务、利率互换业务、外汇期权业务以及其他NDF（即无本金交割远


期外汇交易）等业务，不包括《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指
引》所规定的风险投资业务。


（二）业务金额

根据公司的经营预算，在符合公司《衍生性商品交易业务管理制度》等相关
制度规定的范围内，公司及控股子公司拟开展累计未结清契约总余额不超过人民
币29亿元（或等值外币）的外汇衍生性商品交易业务，期限自本次董事会审议
通过之日起至公司董事会审议2019年年度报告之日止，上述额度在期限内可循
环滚动使用。公司不允许直接或间接使用募集资金从事该业务。


（三）会计政策及核算原则

公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业
会计准则第24号——套期保值》《企业会计准则第37号——金融工具列报》相
关规定及其指南，对拟开展的外汇衍生性商品交易业务进行相应的核算处理，反
映资产负债表及损益表相关项目。


三、开展外汇衍生性商品交易业务的目的

公司在经营中外币收付汇、外币存贷款金额较大，开展外汇衍生性商品交易
业务，可减少汇率或利率波动等诸多因素带来的风险，防范汇率或利率大幅波动
对公司造成不利影响，同时有利于提高外汇资金使用效率，实现公司目标利润和
可持续发展。


四、开展外汇衍生性商品交易业务的风险分析及风险应对措施

公司开展外汇衍生性商品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不
得进行投机性和单纯的套利交易，但外汇衍生性商品交易操作仍存在包括但不限
于以下风险：

（一）市场风险及对策

外汇衍生性商品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的差异将产生
交易损益；在外汇衍生性商品的存续期内，外汇返佣平台，每一会计期间将产生重估损益，至到
期日重估损益的累计值等于交易损益。


公司外汇衍生品交易将遵循套期保值原则，不做投机性套利交易。


（二）流动性风险及对策

不合理的外汇衍生性商品的购买安排可能引发公司资金的流动性风险。



外汇衍生性商品以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收支相匹配，适
时选择合适的外汇衍生性商品，适当选择净额交割衍生性商品，外汇开户网，可保证在交割时
拥有足额资金供清算，以减少到期日现金流需求。


（三）履约风险及对策

不合适的交易对方选择可能引发公司购买外汇衍生性商品的履约风险。


公司开展外汇衍生性商品的交易对方均为信用良好且与公司已建立长期业
务往来的银行及金融机构，履约风险低。


（四）其他风险及对策

因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正常
执行而给公司带来损失。


公司将审慎审查与合资格的银行及金融机构签订的合约条款，严格执行风险
管理制度。公司已制定《衍生性商品交易业务管理制度》，从业务操作原则、交
易审批权限、交易管理及操作流程、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披
露等方面对公司从事衍生性商品交易业务进行规范，保护公司和股东合法权益。


五、已履行的审议程序

（一）董事会、监事会审议

公司召开了第四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于开展外汇衍生
性商品交易业务的议案》，董事会同意：为减少汇率或利率波动等诸多因素带来
的风险，根据公司的经营预算，在符合公司《衍生性商品交易业务管理制度》等
相关制度规定的范围内，第一返佣网，公司及控股子公司拟开展累计未结清契约总余额不超过
29亿元人民币（或等值外币）的外汇衍生性商品交易业务，期限自本次董事会
审议通过之日起至公司董事会审议2019年年度报告之日止，上述额度在期限内
可循环滚动使用。


公司召开了第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于开展外汇衍生性
商品交易业务的议案》，监事会认为：公司及控股子公司开展的外汇衍生性商品
交易业务符合公司实际经营的需要，有利于规避和防范汇率波动风险，不存在损
害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。公司已制定《衍生性商品交易
业务管理制度》，有利于加强外汇衍生性商品交易的风险管理和控制。因此，我
们同意公司本次开展外汇衍生性商品交易业务。



（二）独立董事意见

公司独立董事认为：公司开展外汇衍生性商品交易业务主要是为规避人民币
汇率波动带来外汇风险，能有效控制外汇风险带来的成本不确定性。公司已制定
《衍生性商品交易业务管理制度》，有利于加强外汇衍生性商品交易的风险管理
和控制。该议案的审议、表决等程序符合《公司法》及《公司章程》等相关规定，
符合公司整体利益、没有损害中小股东的合法权益，我们同意公司开展外汇衍生
性商品交易业务。


六、财务顾问意见

经核查，独立财务顾问认为：公司开展外汇衍生性商品交易业务目的是：减
少汇率或利率波动等诸多因素带来的风险，防范汇率或利率大幅波动对公司造成
不利影响；提高外汇资金使用效率，实现公司目标利润和可持续发展。公司开展
外汇衍生性商品交易业务有一定的必要性。同时，公司已根据相关法律法规要求
制定了《衍生性商品交易业务管理制度》，并采取了相关风险控制措施。


公司开展外汇衍生性商品交易业务已经由第四届董事会第二十一次会议和
第四届监事会第十五次会议审议通过，独立董事发表了同意意见，履行了必要的
法律程序，外汇返佣网，议案审议内容在董事会审批权限内，无需提交公司股东大会审议。财
务顾问对领益智造开展外汇衍生性商品交易业务事项无异议。


七、备查文件

1. 第四届董事会第二十一次会议决议；

2. 第四届监事会第十五次会议决议；

3. 独立董事关于公司第四届董事会第二十一次会议相关事项的独立意见；

4. 国信证券股份有限公司关于广东领益智造股份有限公司开展外汇衍生性
商品交易业务的核查意见。


特此公告。






广东领益智造股份有限公司

董 事 会


二〇一九年十一月四日



　 中财网

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